Mis à jour le 18.09.2026 · Rédigé par Estelle Renou et Willy Gigot, co-fondateurs de Smart Léman, cabinet enregistré FINMA (n° F01533002)

Conseiller fiscal à Genève pour résidents et frontaliers : Smart Léman

Smart Léman est le conseiller fiscal à Genève qui relie l’impôt et la prévoyance : rachats LPP, pilier 3a, retrait du capital, choix LAMal ou CMU, bilan retraite du frontalier, déclaration genevoise et française. Cabinet enregistré FINMA au Grand-Saconnex, il conseille les résidents et les frontaliers France-Suisse, en consultation ponctuelle ou dans le cadre d’un forfait de déclaration, avec un prix fixe communiqué par écrit avant le dossier.

Qui vous parle : Smart Léman est un cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité du Grand-Saconnex (Genève), enregistré FINMA F01533002, fondé par Estelle Renou et Willy Gigot, noté 4,9/5 par plus de 110 clients. Il prépare les déclarations d’impôt des résidents du canton de Genève et des frontaliers (TOU, quasi-résident, DRIS, déclaration française).

Ce qu’un conseiller fiscal Smart Léman fait de plus qu’une déclaration

Une déclaration constate l’année écoulée ; le conseil fiscal décide de l’impôt de l’année prochaine. Smart Léman traite les deux dans le même dossier, parce que les leviers fiscaux les plus puissants d’un particulier à Genève sont des leviers de prévoyance :

Rachats LPP : la lacune de prévoyance est intégralement déductible du revenu (art. 79b LPP), avec un blocage de trois ans avant tout retrait en capital. Smart Léman chiffre la lacune avec votre caisse, échelonne les rachats pour casser la progressivité et vérifie la compatibilité avec un projet immobilier.
Pilier 3a : 7 258 CHF déductibles en 2026 avec LPP (36 288 CHF sans LPP, dans la limite de 20 % du revenu), et depuis 2026 le rachat rétroactif des lacunes. Montant 2027 à confirmer dès publication par l’OFAS.
Retrait du capital LPP ou 3a : impôt unique et progressif selon le canton d’imposition et l’échelonnement entre comptes et années ; pour un frontalier, le canton de la fondation de libre passage fait varier la facture du simple au double.
LAMal ou CMU : droit d’option dans les 3 mois suivant la prise d’emploi, en principe irrévocable ; Smart Léman intègre l’effet fiscal (prime LAMal en 2047-Suisse, cotisation CMU en 6DD, exonération CSG-CRDS via 8SH) dans le choix.
Bilan retraite du frontalier : rentes AVS et LPP, retraite française, choix capital ou rente, imposition en France à la retraite, calendrier des démarches.

Smart Léman, expert fiscal du frontalier France-Suisse

Le frontalier genevois vit dans deux systèmes fiscaux qui se répondent, et Smart Léman maîtrise les deux : à Genève, la rectification DRIS, le statut de quasi-résident (au minimum 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage imposables en Suisse) et la TOU à demander avant le 31.03.2027 ; en France, la 2042 et la 2047-Suisse (1AF, 8TK, crédit d’impôt), l’annexe 3916, la case 8SH et le seuil de télétravail de 40 % en vigueur depuis le 01.01.2026 (plus 10 jours de missions). Son service frontaliers, impot-quasi-resident.ch, traite ces dossiers de la simulation au bordereau.

Trois cas d’usage chiffrés par Smart Léman

Exemples indicatifs, taux marginaux arrondis, à recalculer sur votre situation réelle.

Cas 1 : frontalier célibataire, 95 000 CHF de salaire, sans TOU

Il verse 7 258 CHF sur un pilier 3a mais reste imposé à la source : aucune déduction. Smart Léman vérifie la règle des 90 % (revenus uniquement genevois : éligible), dépose la TOU avant le 31.03.2027 et fait valoir le 3a. À un taux marginal d’environ 28 % (ICC et IFD), l’économie est de l’ordre de 2 000 CHF par an, pour un forfait TOU dont le prix fixe est communiqué par écrit avant le dossier.

Cas 2 : résident permis C, 48 ans, lacune LPP de 60 000 CHF

Un rachat unique de 60 000 CHF déduit à un taux marginal d’environ 35 % économise près de 21 000 CHF d’impôt, mais fait chuter le revenu dans une tranche où la déduction vaut moins. Smart Léman propose deux rachats de 30 000 CHF sur 2026 et 2027, chacun déduit dans la tranche haute, et rappelle le blocage de trois ans avant un retrait en capital.

Cas 3 : couple frontalier affilié à la LAMal, 10 000 € de revenus du capital en France

Sans la case 8SH, la CSG-CRDS de 9,7 % est prélevée à tort sur ces revenus. En la cochant (8SI pour le second déclarant) avec l’attestation d’affiliation LAMal, le couple économise environ 970 € par an et ne paie que le prélèvement de solidarité de 7,5 %. Smart Léman vérifie aussi la déduction de la prime LAMal dans la 2047-Suisse.

Conseiller fiscal, fiduciaire ou avocat fiscaliste : qui consulter, selon Smart Léman

Interlocuteur	Ce qu’il fait	Quand le consulter	Ordre de prix à Genève
Fiduciaire	Remplit et dépose la déclaration, tient la comptabilité des indépendants et sociétés	Déclaration standard, comptabilité, TVA	89 à 800 CHF la déclaration de particulier (relevé du 18.09.2026)
Conseiller fiscal et prévoyance (Smart Léman)	Déclaration et décisions qui réduisent l’impôt futur : 3a, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU, quasi-résident, retraite	Dès qu’une décision de prévoyance, de résidence ou de retraite a un effet fiscal	Prix fixe communiqué par écrit avant le dossier, devis gratuit sous 48 heures ouvrées
Avocat fiscaliste	Contentieux, recours, structuration patrimoniale complexe	Litige avec l’administration, dénonciation spontanée, succession internationale	Honoraires horaires, généralement de 300 à 600 CHF

Prix du conseil fiscal chez Smart Léman

Conseil ponctuel : prix fixe communiqué par écrit avant la consultation ; devis gratuit sous 48 heures ouvrées pour toute étude approfondie (bilan retraite frontalier, plan de rachats LPP pluriannuel).
Conseil intégré aux forfaits de déclaration : rectification DRIS, TOU quasi-résident, déclaration résident, déclaration française, correction d’une déclaration déposée, chacun avec un prix fixe annoncé par écrit avant le dossier.
Bilan d’éligibilité quasi-résident : réalisé avant tout engagement, pour savoir si la TOU est favorable avant de payer quoi que ce soit.
Premier échange de 15 minutes sans frais pour qualifier la demande.

Le conseil fiscal de Smart Léman est rémunéré par ses seuls honoraires ; la conclusion éventuelle d’un produit de prévoyance est une activité distincte, encadrée par son enregistrement FINMA.

Parlez de votre situation fiscale à Smart Léman

Un premier échange de 15 minutes, sans frais, pour savoir si un conseil ponctuel ou un forfait de déclaration vous convient.

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Ce que disent les clients de Smart Léman

Smart Léman : 4,9/5 · plus de 110 avis Google

Les avis mentionnent la clarté des explications, la réactivité en saison fiscale et l’accompagnement des deux côtés de la frontière.

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Questions fréquentes

Que fait un conseiller fiscal à Genève ?

Il analyse votre situation (résident, permis B, frontalier), prépare ou vérifie votre déclaration et vous indique les décisions qui réduiront l’impôt suivant. Chez Smart Léman, cabinet enregistré FINMA F01533002, ce conseil couvre aussi la prévoyance : 3a, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU, retraite.

Combien coûte un conseiller fiscal à Genève ?

À Genève, un conseil fiscal ponctuel se facture à l’heure et un avocat fiscaliste demande généralement de 300 à 600 CHF de l’heure. Smart Léman ne publie pas de grille : le prix, fixe, est communiqué par écrit avant la consultation, sur devis gratuit sous 48 heures ouvrées, et le conseil est inclus dans ses forfaits de déclaration. Un premier échange de 15 minutes est sans frais.

Quelle différence entre un conseiller fiscal et une fiduciaire ?

La fiduciaire remplit et dépose la déclaration ; le conseiller fiscal prend les décisions en amont pour que la prochaine déclaration coûte moins. Smart Léman fait les deux, et oriente vers un avocat fiscaliste en cas de contentieux.

Smart Léman conseille-t-il les frontaliers ?

Oui, c’est son cœur d’activité : statut de quasi-résident et TOU à demander avant le 31.03.2027, déclaration française (2047-Suisse, 3916, 8SH), télétravail à 40 %, choix LAMal ou CMU, bilan retraite France-Suisse.

Un rachat LPP est-il toujours intéressant fiscalement ?

Il est intégralement déductible, mais son intérêt dépend de votre taux marginal, de l’horizon de retrait (blocage de trois ans avant un retrait en capital) et de votre projet immobilier. Smart Léman chiffre le gain net avant tout versement et échelonne si nécessaire.

Peut-on consulter Smart Léman à distance ?

Oui. Les consultations se font en visioconférence ou au bureau de Smart Léman, Chemin du Pavillon 2, 1218 Le Grand-Saconnex ; les documents s’échangent sur un espace sécurisé.

Pour approfondir avec Smart Léman

Un conseil fiscal qui parle aussi prévoyance : Smart Léman, Genève

Résidents et frontaliers, en visioconférence ou au Grand-Saconnex, avec Smart Léman.