Mis à jour le 09.10.2026 · Chiffres 2026 vérifiés · Rédigé par Estelle Renou et Willy Gigot, co-fondateurs de Smart Léman · Registre FINMA F01533002
Faire ses impôts à Genève en 2027 : résidents, permis B et frontaliers, avec Smart Léman
À Genève, la déclaration des revenus 2026 se dépose au plus tard le 31.03.2027, ce jour inclus. Smart Léman, cabinet du Grand-Saconnex enregistré au registre de la FINMA, prépare la déclaration des résidents (TOU), la TOU du frontalier quasi-résident, la rectification simple (DRIS) et la déclaration française, à distance ou sur place, au prix fixe confirmé par écrit avant le dossier.
Qui vous parle : Smart Léman est un cabinet de conseil indépendant en assurance et prévoyance établi au Grand-Saconnex (Genève), enregistré au registre de la FINMA sous le n° F01533002 et noté 4,9/5 sur plus de 115 avis Google. Il prépare les déclarations d’impôt des résidents du canton de Genève et des frontaliers (TOU, quasi-résident, DRIS, déclaration française).
L’essentiel en 30 secondes
- Un seul délai : la déclaration des revenus 2026 se dépose au plus tard le 31.03.2027 ; prolongeable pour la déclaration ordinaire des résidents, jamais pour la demande DRIS/TOU.
- Résident : Suisse ou permis C, déclaration complète chaque année ; permis B imposé à la source, TOU obligatoire dès 120 000 CHF de revenu brut annuel, ou avec une fortune imposable, un bien immobilier ou des revenus non imposés à la source d’au moins 3 000 CHF ; en dessous, TOU sur demande, irrévocable.
- Frontalier : quasi-résident si au moins 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage sont imposables en Suisse, avec une TOU à renouveler chaque année ; sous ce seuil, le formulaire DRIS/TOU sert à une rectification simple.
- Déclaration française : le frontalier déclare aussi en France (2042, 2047-Suisse, 3916), avec un crédit d’impôt égal à l’impôt français sur le salaire genevois.
- Chez Smart Léman : quatre prestations (déclaration des résidents, TOU quasi-résident, rectification simple, déclaration française), un prix fixe confirmé par écrit avant le dossier, un devis gratuit sous 24 h ouvrées, à distance ou au Grand-Saconnex.
1. Qui doit déclarer ses impôts à Genève en 2027
Avant de confier votre dossier, Smart Léman vous invite à identifier votre situation parmi les cinq cas ci-dessous : elle détermine le formulaire, le délai et la prestation adaptée.
| Votre situation | Ce que vous déposez | Délai |
|---|---|---|
| Résident de nationalité suisse ou titulaire d’un permis C (ou conjoint d’un Suisse / permis C) | Déclaration d’impôt complète (GeTax ou e-démarches), puis acomptes provisionnels | 31.03.2027, prolongeable (émolument) |
| Résident permis B imposé à la source, revenu brut annuel inférieur à 120 000 CHF, sans fortune imposable ni immobilier | Rien d’obligatoire ; TOU sur demande possible pour obtenir les déductions (3a, rachat LPP, frais de garde, frais effectifs), demande faite une seule fois et valable pour les années suivantes | 31.03.2027 |
| Résident permis B avec revenu brut annuel de 120 000 CHF ou plus, ou fortune imposable, ou bien immobilier, ou revenus non imposés à la source d’au moins 3 000 CHF | TOU obligatoire : déclaration complète, et la TOU reste applicable toutes les années suivantes | 31.03.2027 |
| Frontalier résidant en France, quasi-résident (au minimum 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage imposables en Suisse) | Formulaire DRIS/TOU avec demande de TOU, à renouveler chaque année, puis déclaration complète envoyée par l’AFC | 31.03.2027, non prolongeable |
| Frontalier sous le seuil de 90 % (conjoint qui travaille en France, revenus locatifs français, etc.) | Formulaire DRIS/TOU pour une rectification simple (barème, enfants à charge, erreur de l’employeur) ; les déductions individuelles ne passent que par la TOU | 31.03.2027, non prolongeable |
Deux nuances que Smart Léman rappelle systématiquement. Pour un résident permis B, la TOU est irrévocable : « la TOU reste applicable à vous et à votre conjoint toutes les années suivantes », écrit l’administration fiscale genevoise. Pour un frontalier, « la TOU sur demande doit être renouvelée chaque année ». Le frontalier dépose en outre une déclaration en France (2042, 2047-Suisse, 3916), avec crédit d’impôt égal à l’impôt français sur le salaire genevois.
2. Ce que Smart Léman prend en charge : quatre prestations
Smart Léman prépare les quatre déclarations qui concernent un contribuable du canton de Genève, résident ou frontalier, avec les mêmes conseillers des deux côtés de la frontière. Chaque prestation a un prix fixe, confirmé par écrit avant l’ouverture du dossier, après un devis gratuit établi sous 24 h ouvrées.
Déclaration d’impôt des résidents et TOU
Pour les Suisses, les permis C et les permis B en taxation ordinaire ultérieure, obligatoire ou sur demande.
- Déclaration complète déposée sur GeTax ou e-démarches
- Déductions vérifiées une à une : 3a, rachats LPP, frais de garde, frais professionnels, intérêts hypothécaires
- Simulation avant toute TOU sur demande, car elle est irrévocable
- Demande de prolongation si nécessaire, lecture du bordereau avec vous
TOU du frontalier quasi-résident
Pour le frontalier résidant en France dont au moins 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage sont imposables en Suisse.
- Vérification de la règle des 90 % et simulation du gain avant de déposer
- Formulaire DRIS/TOU, puis déclaration complète envoyée par l’AFC
- Déductions 3a, rachats LPP, frais de garde et frais effectifs
- Renouvellement chaque année et réponse aux demandes de l’AFC
Rectification simple de l’impôt à la source (DRIS)
Pour le frontalier sous le seuil des 90 % et le résident permis B qui constate une erreur sur son impôt à la source.
- Correction du barème appliqué et des charges de famille
- Correction d’une erreur de l’employeur sur le certificat de salaire
- Dépôt par e-démarches au plus tard le 31.03.2027, accusé immédiat
- Contrôle du bordereau rectifié et réclamation dans les 30 jours si besoin
Déclaration française du frontalier
Pour tout frontalier résident fiscal français, seule ou en complément d’une TOU genevoise.
- Formulaires 2042 et 2047-Suisse, cases 1AF et 8TK pour le crédit d’impôt
- Case 8SH pour l’affilié LAMal, case 6DD pour la cotisation CMU
- Annexe 3916 pour chaque compte suisse, y compris le compte salaire et le 3a
- Cohérence avec la déclaration genevoise, suivi jusqu’à l’avis d’imposition
Déclaration déjà déposée ? Smart Léman reprend aussi un dossier déjà envoyé : réclamation genevoise dans les 30 jours suivant le bordereau, correction française en ligne de fin juillet à fin novembre. Les dossiers d’indépendants font l’objet d’un devis spécifique.
3. Le calendrier fiscal 2027 à Genève et en France
Dates confirmées et dates à confirmer sont distinguées ; Smart Léman met ce calendrier à jour à chaque publication officielle (barèmes 2027 en décembre 2026, calendrier français en mars 2027).
| Date | Événement | Statut |
|---|---|---|
| Décembre 2026 | Barèmes d’impôt à la source 2027 et acomptes 2027 des résidents | À confirmer dès publication |
| Janvier-février 2027 | Certificats de salaire 2026 ; formulaires DRIS/TOU (papier ou e-démarches) ; GeTax 2026. Smart Léman ouvre ses dossiers dès janvier | Mécanique habituelle |
| 31.03.2027 | Délai DRIS/TOU pour les frontaliers et les résidents à la source (revenus 2026) : non prolongeable. Délai initial de la déclaration des résidents en taxation ordinaire | Confirmé (ge.ch) |
| Du 01.01 au 31.10.2027 | Résidents : demande de prolongation payante, 20 CHF jusqu’à 3 mois, 40 CHF jusqu’à 5 mois, 60 CHF au-delà, via « mon espace fiscal » | Confirmé (ge.ch) |
| Avril 2027 | Ouverture de la déclaration française des revenus 2026 sur impots.gouv.fr (en 2026 : ouverture le 09.04) | À confirmer dès publication du calendrier DGFiP |
| Fin mai (Ain) / début juin (Haute-Savoie) 2027 | Limites de dépôt de la déclaration française en ligne (en 2026 : 21.05 pour l’Ain, 04.06 pour la Haute-Savoie) | À confirmer dès publication |
| Fin juillet à 30.11.2027 | Service de correction en ligne de la déclaration française (en 2026 : du 29.07 au 30.11) | À confirmer dès publication |
Un frontalier qui laisse passer le 31.03.2027 sans déposer son DRIS/TOU voit l’impôt à la source devenir définitif ; aucun émolument ne rattrape ce délai. Le détail est repris dans le calendrier fiscal 2027 de Smart Léman.
Votre déclaration 2026 prête avant le 31.03.2027, avec Smart Léman. Premier rendez-vous de 45 minutes offert, à Genève ou en visioconférence.
« Monsieur Gigot est vraiment une perle : réponse rapide, claire, adaptée. Toutes les démarches sont faites rapidement. » — Manon Z., avis Google, septembre 2026
Faire mon bilan gratuit4. Faire seul ou confier son dossier à Smart Léman
Le canton met deux outils gratuits à disposition : GeTax pour la déclaration des résidents, e-démarches pour le formulaire DRIS/TOU. Ils remplissent parfaitement leur rôle pour une situation simple. Smart Léman intervient quand une décision est à prendre ou quand deux administrations se répondent.
| Ce qui compte | Vous-même (GeTax ou e-démarches) | Avec Smart Léman |
|---|---|---|
| Qui remplit | Vous, à votre rythme, avec les notices du canton | Smart Léman, à partir d’une liste de pièces personnalisée, à distance ou au Grand-Saconnex |
| TOU favorable ou non | L’administration ne le dit pas avant la taxation | Simulation chiffrée avant de déposer ; une TOU sur demande n’est engagée que si elle rapporte |
| Déductions | Celles que vous connaissez | 3a, rachats LPP, frais de garde, frais professionnels, intérêts hypothécaires, barème et charges de famille contrôlés une à une |
| Déclaration française | À faire séparément sur impots.gouv.fr | Préparée en cohérence avec la déclaration genevoise (2047-Suisse, 1AF, 8TK, 8SH, 6DD, 3916) |
| Après le dépôt | Vous répondez seul aux demandes de l’AFC | Réponse aux demandes de l’AFC, lecture du bordereau, réclamation dans les 30 jours si nécessaire |
| Et l’année suivante | Rien ne change | Conseil en prévoyance pour réduire l’impôt 2027 : 3e pilier, rachats LPP, retrait de capital |
| Coût | Gratuit | Prix fixe confirmé par écrit avant le dossier, devis gratuit sous 24 h ouvrées |
Lecture honnête : pour un résident avec un salaire, un seul pays et aucune décision à prendre, GeTax suffit. Le conseil devient rentable dès qu’il y a une décision : demander ou non la TOU, verser un 3a (7 258 CHF déductibles en 2026), racheter des années LPP, choisir entre LAMal et URSSAF frontalier (anciennement CMU), ou déclarer correctement un salaire suisse en France. C’est le terrain de Smart Léman.
Confiez votre déclaration 2026 à Smart Léman. Résident ou frontalier : Smart Léman vérifie votre statut, chiffre le gain et dépose votre dossier au plus tard le 31.03.2027. Prendre rendez-vous · Faire mon bilan gratuit · Écrire · Appeler
5. Comment Smart Léman prépare votre déclaration : 5 étapes
Le déroulé est le même pour un résident et un frontalier, seules les pièces changent. Tout se fait à distance (visioconférence, dépôt sécurisé) ou au bureau de Smart Léman, Chemin du Pavillon 2, 1218 Le Grand-Saconnex.
- Qualification (45 minutes, offerte). Statut, permis, ménage, revenus du conjoint, télétravail. Pour un frontalier, Smart Léman vérifie la règle des 90 % et simule le gain d’une TOU : si elle n’est pas favorable, vous le savez avant de payer quoi que ce soit.
- Collecte des pièces. Liste personnalisée, dépôt en ligne au fur et à mesure.
- Préparation et optimisation. Déductions vérifiées une à une (3a, rachats LPP, frais de garde, frais professionnels, primes, intérêts hypothécaires), barème et charges de famille contrôlés, cohérence entre les déclarations genevoise et française.
- Validation avec vous. Récapitulatif chiffré et projet de déclaration ; rien n’est déposé sans votre accord.
- Dépôt et suivi. Dépôt par e-démarches (accusé immédiat) ou papier, réponse aux demandes de l’AFC, lecture du bordereau avec vous. Si une erreur vient de Smart Léman, la correction est à notre charge.
Pièces à préparer : certificat de salaire 2026, attestations 3a et de rachat LPP, attestation d’assurance maladie (LAMal ou CMU), frais de garde, relevés bancaires et de titres au 31.12.2026, intérêts hypothécaires, dernier avis de taxation ; pour un frontalier, s’y ajoutent l’attestation d’impôt à la source, l’avis d’imposition français, les revenus du conjoint et l’accord de télétravail signé.
6. Les erreurs fréquentes que Smart Léman corrige chaque année
- Oublier le 31.03.2027. Pour un frontalier, l’impôt à la source devient définitif. Smart Léman ouvre les dossiers dès janvier pour ne pas dépendre de la date de remise du certificat de salaire.
- Mal remplir la 2047-Suisse. Le salaire genevois se reporte en 1AF et 8TK (crédit d’impôt égal à l’impôt français), après déduction des cotisations AVS, LPP et de la cotisation LAMal de base ; la cotisation CMU se déclare en 6DD. Une erreur de case entraîne une double imposition qu’il faut ensuite contester.
- Omettre l’annexe 3916. Chaque compte suisse, y compris le compte salaire et un produit bancaire, se déclare en France ; l’amende est de 1 500 € par compte non déclaré.
- Dépasser 40 % de télétravail. Depuis le 01.01.2026, au-delà de 40 % du temps de travail annuel depuis la France (les 10 jours de missions hors de Suisse étant comptés dans ces 40 %, et non en plus), les jours télétravaillés deviennent imposables en France dès le premier jour, ce qui peut faire tomber sous le seuil des 90 %.
- Oublier la LAMal. La prime de base LAMal se déduit dans la 2047-Suisse, et l’affilié LAMal (et non l’affilié CMU, qui relève de la sécurité sociale française et reste soumis à la CSG-CRDS) est exonéré de CSG-CRDS sur ses revenus du capital à condition de cocher 8SH (8SI pour le second déclarant) et de joindre son attestation d’affiliation LAMal au 31 décembre ; le prélèvement de solidarité de 7,5 % reste dû.
Après dépôt, la réclamation genevoise se fait dans les 30 jours suivant le bordereau et la correction française en ligne est ouverte de fin juillet à fin novembre. Smart Léman prend en charge la correction d’une déclaration déjà déposée, avec un prix fixe communiqué par écrit avant toute intervention.
Smart Léman : 4,9 / 5 sur plus de 115 avis Google
« J’ai particulièrement apprécié la qualité des échanges […]. Bilan fort utile. Je recommande vivement. »Katia R. · mars 2026 · avis Google
« Monsieur Gigot est cordial, clair, s’adapte très bien à son interlocuteur et met en confiance. »Stéphane C. · mars 2026 · avis Google
Smart Léman, cabinet de conseil en fiscalité et prévoyance à Genève
Smart Léman Sàrl, cabinet de conseil indépendant fondé par Estelle Renou et Willy Gigot, est établi Chemin du Pavillon 2, Bâtiment Octagon, 1218 Le Grand-Saconnex, et enregistré au registre de la FINMA sous le n° F01533002. Il accompagne les résidents du canton de Genève et les frontaliers dans leur déclaration d’impôt, genevoise comme française, puis dans les décisions de prévoyance qui changent l’impôt de l’année suivante : 3e pilier, rachats LPP, retrait de capital.
Questions fréquentes : faire ses impôts à Genève
Qui peut faire ma déclaration d’impôt à Genève ?
Vous-même, avec GeTax pour la déclaration des résidents ou e-démarches pour le formulaire DRIS/TOU, ou un cabinet comme Smart Léman, enregistré au registre de la FINMA (n° F01533002) au Grand-Saconnex, qui prépare la déclaration des résidents, la TOU du frontalier quasi-résident, la rectification simple et la déclaration française. Le choix dépend de votre statut (résident, permis B, frontalier) et de la présence ou non d’une décision à optimiser (TOU, 3a, rachat LPP).
Combien coûte une déclaration d’impôt avec Smart Léman ?
Un prix fixe selon la prestation (déclaration des résidents, TOU quasi-résident, rectification simple, déclaration française, correction d’une déclaration déjà déposée), confirmé par écrit avant l’ouverture du dossier, après un devis gratuit établi sous 24 h ouvrées. Le montant annoncé est celui qui sera facturé.
Frontalier : DRIS ou TOU ?
La DRIS corrige le barème, les enfants à charge et les erreurs de l’employeur. La TOU permet en plus de déduire le 3a, les rachats LPP, les frais de garde et les frais effectifs, à condition que 90 % au moins des revenus bruts mondiaux du ménage soient imposables en Suisse. Smart Léman simule les deux avant de vous conseiller et vous remet un devis gratuit sous 24 h ouvrées.
Smart Léman prend-il en charge la rectification simple (DRIS) ?
Oui. Pour un frontalier sous le seuil des 90 % ou un résident permis B imposé à la source, Smart Léman vérifie le barème appliqué, les charges de famille et le certificat de salaire, dépose le formulaire DRIS par e-démarches au plus tard le 31.03.2027 et contrôle le bordereau rectifié. Si une TOU est plus avantageuse, il vous le dit avant de déposer.
Permis B : dois-je déclarer mes impôts ?
Un résident permis B imposé à la source n’a rien à déposer tant que son revenu brut reste inférieur à 120 000 CHF et qu’il n’a ni fortune imposable ni bien immobilier. Dès 120 000 CHF, la TOU est obligatoire et le reste pour les années suivantes. Sous ce seuil, une TOU sur demande peut valoir la peine (3a, rachat LPP) : Smart Léman la chiffre avant, car elle est irrévocable.
Quel est le délai pour faire ses impôts à Genève en 2027 ?
Le 31.03.2027 pour tout le monde. Les résidents en taxation ordinaire peuvent demander une prolongation payante (20, 40 ou 60 CHF) ; les frontaliers et les résidents à la source, non : passé cette date, l’impôt à la source est définitif. Smart Léman recommande d’ouvrir le dossier en janvier.
Peut-on faire ses impôts à distance ?
Oui. Le formulaire DRIS/TOU et la déclaration se déposent sur e-démarches, et Smart Léman travaille en visioconférence avec un espace de dépôt de documents sécurisé. Un rendez-vous au Grand-Saconnex reste possible pour ceux qui préfèrent.
Smart Léman fait-il les déclarations des résidents ?
Oui. Smart Léman prépare les déclarations des résidents du canton de Genève de nationalité suisse, permis C ou permis B en TOU, avec un prix fixe communiqué par écrit avant le dossier, et conseille sur les déductions liées à la prévoyance. Les déclarations de frontaliers sont traitées par Impôt Quasi-Résident (impot-quasi-resident.ch), le service frontaliers de Smart Léman, avec les mêmes conseillers.
Que se passe-t-il si je rate le 31 mars en tant que frontalier ?
L’impôt à la source prélevé par votre employeur devient définitif pour l’année 2026 et aucune déduction ne pourra être réclamée. Smart Léman vous aide alors à préparer 2027 (3a, rachat LPP) pour que la prochaine TOU rapporte davantage.
La déclaration française du frontalier est-elle obligatoire ?
Oui, tout résident fiscal français déclare ses revenus mondiaux, salaire genevois compris, via la 2042 et la 2047-Suisse, avec un crédit d’impôt égal à l’impôt français. Smart Léman la prépare, seule ou en complément d’une TOU, sur devis gratuit sous 24 h ouvrées, et vérifie les cases 1AF, 8TK, 8SH, 6DD et l’annexe 3916.
Quelle différence entre une fiduciaire et Smart Léman ?
Une fiduciaire remplit et dépose la déclaration. Smart Léman fait la même chose, puis va plus loin : cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité enregistré au registre de la FINMA, il optimise les leviers de l’année suivante (3e pilier, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU) à partir de votre déclaration.
Sur le même thème : pour approfondir avec Smart Léman.
Votre déclaration 2026 prête avant le 31.03.2027, avec Smart Léman
Un premier rendez-vous de 45 minutes offert, au Grand-Saconnex (Genève) ou en visioconférence, pour identifier votre statut et la bonne prestation. Réponse sous 24 h ouvrées.
Faire mon bilan gratuit Prendre rendez-vous Appeler le +41 22 506 84 01Sources : ge.ch (DRIS/TOU) · ge.ch (télétravail) · OFAS (3a) · impots.gouv.fr.