Faire ses impôts à Genève en 2027 : qui, comment, avec qui, à quel prix — le guide Smart Léman
À Genève, la déclaration des revenus 2026 se dépose avant le 31.03.2027 : les résidents via GeTax ou une fiduciaire, les frontaliers via le formulaire DRIS/TOU sur e-démarches. Smart Léman, cabinet du Grand-Saconnex enregistré FINMA, prépare les deux, à distance ou sur place, avec un prix fixe communiqué par écrit avant le dossier et un devis gratuit sous 48 heures ouvrées.
Qui vous parle : Smart Léman est un cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité du Grand-Saconnex (Genève), enregistré FINMA F01533002, fondé par Estelle Renou et Willy Gigot, noté 4,9/5 par plus de 110 clients. Il prépare les déclarations d’impôt des résidents du canton de Genève et des frontaliers (TOU, quasi-résident, DRIS, déclaration française).
Qui doit déclarer ses impôts à Genève en 2027
Avant de choisir qui fera vos impôts, Smart Léman vous invite à identifier votre situation parmi les cinq cas ci-dessous : elle détermine le formulaire, le délai et le prix.
| Votre situation | Ce que vous déposez | Délai |
|---|---|---|
| Résident de nationalité suisse ou titulaire d’un permis C (ou conjoint d’un Suisse / permis C) | Déclaration d’impôt complète (GeTax ou e-démarches), puis acomptes provisionnels | 31.03.2027, prolongeable (émolument) |
| Résident permis B imposé à la source, revenu brut annuel inférieur à 120 000 CHF, sans fortune imposable ni immobilier | Rien d’obligatoire ; TOU sur demande possible pour obtenir les déductions (3a, rachat LPP, frais de garde, frais effectifs), demande faite une seule fois et valable pour les années suivantes | 31.03.2027 |
| Résident permis B avec revenu brut annuel de 120 000 CHF ou plus, ou fortune imposable, ou bien immobilier, ou revenus non imposés à la source d’au moins 3 000 CHF | TOU obligatoire : déclaration complète, et la TOU reste applicable toutes les années suivantes | 31.03.2027 |
| Frontalier résidant en France, quasi-résident (au minimum 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage imposables en Suisse) | Formulaire DRIS/TOU avec demande de TOU, à renouveler chaque année, puis déclaration complète envoyée par l’AFC | 31.03.2027, non prolongeable |
| Frontalier sous le seuil de 90 % (conjoint qui travaille en France, revenus locatifs français, etc.) | Formulaire DRIS/TOU pour une rectification (barème, enfants à charge, erreur de l’employeur) ; les déductions individuelles ne passent que par la TOU | 31.03.2027, non prolongeable |
Deux nuances que Smart Léman rappelle systématiquement. Pour un résident permis B, la TOU est irrévocable : « la TOU reste applicable à vous et à votre conjoint toutes les années suivantes », écrit l’administration fiscale genevoise. Pour un frontalier, « la TOU sur demande doit être renouvelée chaque année ». Le frontalier dépose en outre une déclaration en France (2042, 2047-Suisse, 3916), avec crédit d’impôt égal à l’impôt français sur le salaire genevois.
Le calendrier fiscal 2027 à Genève et en France
Dates confirmées et dates à confirmer sont distinguées ; Smart Léman met ce calendrier à jour à chaque publication officielle (barèmes 2027 en décembre 2026, calendrier français en mars 2027).
| Date | Événement | Statut |
|---|---|---|
| Décembre 2026 | Barèmes d’impôt à la source 2027 et acomptes 2027 des résidents | À confirmer dès publication |
| Janvier-février 2027 | Certificats de salaire 2026 ; formulaires DRIS/TOU (papier ou e-démarches) ; GeTax 2026 | Mécanique habituelle |
| 31.03.2027 | Délai DRIS/TOU pour les frontaliers et les résidents à la source (revenus 2026) : non prolongeable. Délai initial de la déclaration des résidents en taxation ordinaire | Confirmé (ge.ch) |
| Du 01.01 au 31.10.2027 | Résidents : demande de prolongation payante, 20 CHF jusqu’à 3 mois, 40 CHF jusqu’à 5 mois, 60 CHF au-delà, via « mon espace fiscal » | Confirmé (ge.ch) |
| Avril 2027 | Ouverture de la déclaration française des revenus 2026 sur impots.gouv.fr (en 2026 : ouverture le 09.04) | À confirmer dès publication du calendrier DGFiP |
| Fin mai (Ain) / début juin (Haute-Savoie) 2027 | Limites de dépôt de la déclaration française en ligne (en 2026 : 21.05 pour l’Ain, 04.06 pour la Haute-Savoie) | À confirmer dès publication |
| Fin juillet à 30.11.2027 | Service de correction en ligne de la déclaration française (en 2026 : du 29.07 au 30.11) | À confirmer dès publication |
Un frontalier qui laisse passer le 31.03.2027 sans déposer son DRIS/TOU voit l’impôt à la source devenir définitif ; aucun émolument ne rattrape ce délai. Le détail est repris dans le calendrier fiscal 2027 de Smart Léman.
Où faire ses impôts à Genève : 8 options comparées
Smart Léman a relevé les prix affichés en ligne le 18.09.2026 par chaque acteur (HT ou TTC selon sa mention) et les présente sans jugement : chaque option a son public. Vérifiez les tarifs sur le site de chaque prestataire, ils peuvent changer.
| Option | Pour qui | Prix constaté | Délai | Limites |
|---|---|---|---|---|
| 1. GeTax seul (logiciel officiel du canton) | Résidents à l’aise avec les notions fiscales, situation simple (salaire, un seul pays) | Gratuit | À votre rythme, dépôt avant le 31.03.2027 ou fin de prolongation | Aucun conseil ni optimisation ; ne sert pas au formulaire DRIS/TOU du frontalier |
| 2. AFC Genève et e-démarches | Frontaliers et résidents à la source qui déposent eux-mêmes leur DRIS/TOU | Gratuit | Accusé immédiat en ligne, dossiers « traités en priorité » ; taxation sur plusieurs mois | L’administration ne remplit pas à votre place et ne dit pas si la TOU est favorable |
| 3. GTE (Groupement transfrontalier européen, frontalier.org) | Frontaliers adhérents, du DRIS (« piste bleue ») à la TOU complète (« piste noire ») et à la déclaration française | Adhésion annuelle (100 €) plus tarif selon complexité, non publié | Sur rendez-vous, forte affluence en février-mars | Réservé aux membres ; pas de volet prévoyance |
| 4. Permanences d’aide à la déclaration (syndicats, associations, communes) | Membres ou habitants concernés, situations simples | Compris dans la cotisation ou gratuit | Créneaux limités en mars | Pas de suivi ni de simulation ; volet frontalier rarement couvert |
| 5. Fiduciaires « prix d’appel » en ligne (Finwise, TaxFlow, NeoFidu) | Résidents avec une déclaration standard, à distance | Finwise dès 99 CHF (résident célibataire), rectification impôt source 79 CHF ; TaxFlow 120 / 240 / 360 CHF ; NeoFidu dès 89 CHF | Selon forfait, de quelques jours à quelques semaines | Options facturées en plus (immobilier, titres, couple) ; TaxFlow n’a pas de page frontalier |
| 6. Fiduciaires spécialisées frontaliers (Allo-Déclaration, Fiduciaire Escoffier, Swiss Tax Horizon, Pitaxes) | Frontaliers quasi-résidents, dossiers avec conjoint en France ou télétravail | Allo-Déclaration : 200 à 500 CHF selon forfait ; Fiduciaire Escoffier (depuis 1982) : grille sur demande ; Swiss Tax Horizon : dès 300 CHF HT (frontalier simple) à 800 CHF HT (couple) ; Pitaxes : tarifs non affichés | Selon cabinet, dossier par correspondance possible | Prix HT chez certains ; prévoyance pas toujours intégrée |
| 7. Agence Mendes (Perly, partenaire de Smart Léman) | Frontaliers, DRIS et déclaration classique, clientèle assurance existante | Dès 150 CHF, simulation incluse ; TOU sur devis | Selon saison | TOU chiffrée sur devis ; le volet prévoyance est traité séparément |
| 8. Smart Léman (Grand-Saconnex, cabinet FINMA F01533002) | Résidents (suisses, permis C, permis B en TOU) et frontaliers (DRIS, quasi-résident, déclaration française), avec conseil prévoyance intégré | Devis gratuit sous 48 heures ouvrées, prix fixe annoncé par écrit avant le dossier (DRIS, bilan quasi-résident, TOU, déclaration résident, déclaration française, correction) | 10 jours ouvrés en saison à réception d’un dossier complet ; à distance ou sur place | Pas de comptabilité d’entreprise ni de contentieux ; dossiers d’indépendants sur devis |
Lecture honnête : pour un résident avec une déclaration simple, GeTax ou une fiduciaire en ligne autour de 100 CHF suffisent. Le conseil devient rentable dès qu’il y a une décision à prendre : demander ou non la TOU, verser un 3a (7 258 CHF déductibles en 2026), racheter des années LPP, choisir entre LAMal et CMU, ou déclarer correctement un salaire suisse en France. C’est le terrain de Smart Léman.
Comment choisir qui fera vos impôts : 5 critères
- Votre statut d’abord. Frontalier quasi-résident, résident permis B à 120 000 CHF ou plus, propriétaire : chaque cas a des règles propres. Un prestataire qui ne vous demande pas votre permis, votre lieu de résidence et la situation de votre conjoint avant de donner un prix ne connaît pas encore votre dossier.
- Le prix complet, pas le prix d’appel. Simulation d’éligibilité, déclaration française, réponse aux demandes de l’AFC, correction en cas d’erreur : un forfait d’appel à 99 CHF et un forfait complet à 500 CHF ne couvrent pas le même périmètre.
- Le délai et le mode de travail. En saison, un dossier complet doit être traité en une à deux semaines, déposé par e-démarches, si possible entièrement à distance.
- La compétence des deux côtés de la frontière. La déclaration genevoise et la déclaration française du frontalier se répondent (2047-Suisse, 1AF, 8TK, 8SH, 3916) ; une erreur d’un côté se paie de l’autre.
- Le conseil qui va au-delà du formulaire. Une déclaration constate le passé ; un conseil en prévoyance change l’impôt de l’année prochaine. Chez Smart Léman, cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité enregistré FINMA, la déclaration ouvre sur le 3e pilier, les rachats LPP, le retrait du capital et le choix LAMal/CMU.
Confiez votre déclaration 2026 à Smart Léman
Résident ou frontalier : Smart Léman vérifie votre statut, chiffre le gain et dépose votre dossier avant le 31.03.2027.
Prendre rendez-vous Faire mon bilan gratuit Écrire AppelerCe que Smart Léman fait concrètement pour votre déclaration
Le déroulé est le même pour un résident et un frontalier, seules les pièces changent. Tout se fait à distance (visioconférence, dépôt sécurisé) ou au bureau de Smart Léman, Chemin du Pavillon 2, 1218 Le Grand-Saconnex.
- Qualification (15 minutes, sans frais). Statut, permis, ménage, revenus du conjoint, télétravail. Pour un frontalier, Smart Léman vérifie la règle des 90 % et simule le gain d’une TOU : si elle n’est pas favorable, vous le savez avant de payer quoi que ce soit.
- Collecte des pièces. Liste personnalisée, dépôt en ligne au fur et à mesure.
- Préparation et optimisation. Déductions vérifiées une à une (3a, rachats LPP, frais de garde, frais professionnels, primes, intérêts hypothécaires), barème et charges de famille contrôlés, cohérence entre les déclarations genevoise et française.
- Validation avec vous. Récapitulatif chiffré et projet de déclaration ; rien n’est déposé sans votre accord.
- Dépôt et suivi. Dépôt par e-démarches (accusé immédiat) ou papier, réponse aux demandes de l’AFC, lecture du bordereau avec vous. Si une erreur vient de Smart Léman, la correction est faite sans frais.
Pièces à préparer : certificat de salaire 2026, attestations 3a et de rachat LPP, attestation d’assurance maladie (LAMal ou CMU), frais de garde, relevés bancaires et de titres au 31.12.2026, intérêts hypothécaires, dernier avis de taxation ; pour un frontalier, s’y ajoutent l’attestation d’impôt à la source, l’avis d’imposition français, les revenus du conjoint et l’accord de télétravail signé.
Les erreurs fréquentes que Smart Léman corrige chaque année
- Oublier le 31.03.2027. Pour un frontalier, l’impôt à la source devient définitif. Smart Léman ouvre les dossiers dès janvier pour ne pas dépendre de la date de remise du certificat de salaire.
- Mal remplir la 2047-Suisse. Le salaire genevois se reporte en 1AF et 8TK (crédit d’impôt égal à l’impôt français), après déduction des cotisations AVS, LPP et de la cotisation LAMal de base ; la cotisation CMU se déclare en 6DD. Une erreur de case entraîne une double imposition qu’il faut ensuite contester.
- Omettre l’annexe 3916. Chaque compte suisse, y compris le compte salaire et le 3a bancaire, se déclare en France ; l’amende est de 1 500 € par compte non déclaré.
- Dépasser 40 % de télétravail. Depuis le 01.01.2026, au-delà de 40 % du temps de travail depuis la France (plus 10 jours de missions), la part correspondante du salaire devient imposable en France dès le premier jour, ce qui peut faire tomber sous le seuil des 90 %.
- Oublier la LAMal. La prime de base LAMal se déduit dans la 2047-Suisse, et l’affilié LAMal ou CMU frontalier est exonéré de CSG-CRDS sur ses revenus du capital à condition de cocher 8SH (8SI pour le second déclarant).
Après dépôt, la réclamation genevoise se fait dans les 30 jours suivant le bordereau et la correction française en ligne est ouverte de fin juillet à fin novembre. Smart Léman prend en charge la correction d’une déclaration déjà déposée, avec un prix fixe communiqué par écrit avant toute intervention.
Ce que disent les clients de Smart Léman
Smart Léman : 4,9/5 · plus de 110 avis Google
Les avis publiés mentionnent la clarté des explications, la réactivité en saison fiscale et l’accompagnement des deux côtés de la frontière.
Questions fréquentes
Qui peut faire ma déclaration d’impôt à Genève ?
Vous-même (GeTax ou e-démarches), une association comme le GTE, une fiduciaire, ou un cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité comme Smart Léman, enregistré FINMA F01533002 au Grand-Saconnex. Le choix dépend de votre statut (résident, permis B, frontalier) et de la présence ou non d’une décision à optimiser (TOU, 3a, rachat LPP).
Combien coûte une déclaration d’impôt à Genève ?
De 89-99 CHF (déclaration de résident standard en ligne) à 800 CHF et plus (TOU de frontalier avec optimisation), selon les prix relevés le 18.09.2026. Smart Léman ne publie pas de grille : il communique un prix fixe par écrit avant le dossier, après un devis gratuit établi sous 48 heures ouvrées.
Frontalier : DRIS ou TOU ?
La DRIS corrige le barème, les enfants à charge et les erreurs de l’employeur. La TOU permet en plus de déduire le 3a, les rachats LPP, les frais de garde et les frais effectifs, à condition que 90 % au moins des revenus bruts mondiaux du ménage soient imposables en Suisse. Smart Léman simule les deux avant de vous conseiller et vous remet un devis gratuit sous 48 heures ouvrées.
Permis B : dois-je déclarer mes impôts ?
Un résident permis B imposé à la source n’a rien à déposer tant que son revenu brut reste inférieur à 120 000 CHF et qu’il n’a ni fortune imposable ni bien immobilier. Dès 120 000 CHF, la TOU est obligatoire et le reste pour les années suivantes. Sous ce seuil, une TOU sur demande peut valoir la peine (3a, rachat LPP) : Smart Léman la chiffre avant, car elle est irrévocable.
Quel est le délai pour faire ses impôts à Genève en 2027 ?
Le 31.03.2027 pour tout le monde. Les résidents en taxation ordinaire peuvent demander une prolongation payante (20, 40 ou 60 CHF) ; les frontaliers et les résidents à la source, non : passé cette date, l’impôt à la source est définitif. Smart Léman recommande d’ouvrir le dossier en janvier.
Peut-on faire ses impôts à distance ?
Oui. Le formulaire DRIS/TOU et la déclaration se déposent sur e-démarches, et Smart Léman travaille en visioconférence avec un espace de dépôt de documents sécurisé. Un rendez-vous au Grand-Saconnex reste possible pour ceux qui préfèrent.
Smart Léman fait-il les déclarations des résidents ?
Oui. Smart Léman prépare les déclarations des résidents du canton de Genève de nationalité suisse, permis C ou permis B en TOU, avec un prix fixe communiqué par écrit avant le dossier, et conseille sur les déductions liées à la prévoyance. Les déclarations de frontaliers passent par son service dédié, impot-quasi-resident.ch.
Que se passe-t-il si je rate le 31 mars en tant que frontalier ?
L’impôt à la source prélevé par votre employeur devient définitif pour l’année 2026 et aucune déduction ne pourra être réclamée. Smart Léman vous aide alors à préparer 2027 (3a, rachat LPP) pour que la prochaine TOU rapporte davantage.
La déclaration française du frontalier est-elle obligatoire ?
Oui, tout résident fiscal français déclare ses revenus mondiaux, salaire genevois compris, via la 2042 et la 2047-Suisse, avec un crédit d’impôt égal à l’impôt français. Smart Léman la prépare, seule ou en complément d’une TOU, sur devis gratuit sous 48 heures ouvrées, et vérifie les cases 1AF, 8TK, 8SH, 6DD et l’annexe 3916.
Quelle différence entre une fiduciaire et Smart Léman ?
Une fiduciaire remplit et dépose la déclaration. Smart Léman fait la même chose, puis va plus loin : cabinet de conseil en prévoyance et fiscalité enregistré FINMA, il optimise les leviers de l’année suivante (3e pilier, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU) à partir de votre déclaration.
Pour approfondir avec Smart Léman
- Le hub impôts de Smart Léman : tous les guides fiscaux.
- Fiduciaire pour votre déclaration à Genève : prestations, inclus et délais.
- Conseiller fiscal à Genève : cas chiffrés.
- Impôt et permis B à Genève : le seuil et la TOU.
- Calendrier fiscal Genève 2027 et simulateur d’impôt.
- Déductions fiscales à Genève et rachat LPP et déduction fiscale.
- 3e pilier du frontalier et fiscalité française.
- Service frontaliers : le statut de quasi-résident, TOU ou DRIS, combien récupérer.
- Sources : ge.ch (DRIS/TOU) · ge.ch (télétravail) · OFAS (3a) · impots.gouv.fr.
Votre déclaration 2026 prête avant le 31.03.2027, avec Smart Léman
Un premier échange de 15 minutes, sans frais, pour identifier votre statut et le bon forfait. Smart Léman, Chemin du Pavillon 2, Le Grand-Saconnex.
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