Mis à jour le 24.09.2026 · Chiffres 2026 vérifiés · Rédigé par Estelle Renou et Willy Gigot, co-fondateurs de Smart Léman · Registre FINMA F01533002
Conseiller fiscal à Genève pour résidents et frontaliers : Smart Léman
Smart Léman est un cabinet de conseil fiscal et prévoyance à Genève : chaque déclaration débouche sur les décisions qui réduisent l’impôt suivant (rachats LPP, pilier 3a, retrait du capital, LAMal ou CMU, retraite du frontalier). Cabinet du Grand-Saconnex enregistré au registre de la FINMA, il conseille les résidents et les frontaliers France-Suisse, en consultation ponctuelle ou dans le cadre d’un forfait de déclaration, avec un prix fixe communiqué par écrit avant le dossier.
Qui vous parle : Smart Léman est un cabinet de conseil indépendant en assurance et prévoyance établi au Grand-Saconnex (Genève), enregistré au registre de la FINMA sous le n° F01533002 et noté 4,9/5 sur plus de 115 avis Google. Il prépare les déclarations d’impôt des résidents du canton de Genève et des frontaliers (TOU, quasi-résident, DRIS, déclaration française).
L’essentiel en 30 secondes
- Déclaration et conseil dans le même dossier : la déclaration constate l’année écoulée, le conseil fiscal décide de l’impôt de l’année prochaine (rachats LPP, pilier 3a, retrait du capital, LAMal ou CMU, retraite du frontalier).
- Pilier 3a : 7 258 CHF déductibles en 2026 avec LPP, 36 288 CHF sans LPP (dans la limite de 20 % du revenu).
- Rachat LPP : déductible pour les résidents et pour les frontaliers quasi-résidents ayant obtenu la TOU, avec un blocage de trois ans avant tout retrait en capital.
- Frontalier : quasi-résident si au minimum 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage sont imposables en Suisse ; TOU à demander au plus tard le 31.03.2027.
- Qui consulter : la fiduciaire dépose la déclaration, le conseiller fiscal et prévoyance prend les décisions qui réduisent l’impôt, l’avocat fiscaliste gère les litiges.
- Prix : prix fixe communiqué par écrit avant le dossier ; premier échange de 45 minutes offert.
1. Ce qu’un conseiller fiscal Smart Léman fait de plus qu’une déclaration
Une déclaration constate l’année écoulée ; le conseil fiscal décide de l’impôt de l’année prochaine. Smart Léman traite les deux dans le même dossier, parce que les leviers fiscaux les plus puissants d’un particulier à Genève sont des leviers de prévoyance :
- Rachats LPP : le rachat, plafonné à la lacune réglementaire (art. 79b al. 1 LPP), est déductible du revenu (art. 81 al. 2 LPP et art. 33 al. 1 let. d LIFD) pour les résidents comme pour les frontaliers quasi-résidents ayant obtenu la TOU, avec un blocage de trois ans avant tout retrait en capital. Smart Léman chiffre la lacune avec votre caisse, échelonne les rachats pour casser la progressivité et vérifie la compatibilité avec un projet immobilier.
- Pilier 3a : 7 258 CHF déductibles en 2026 avec LPP (36 288 CHF sans LPP, dans la limite de 20 % du revenu), et, depuis 2026, le rachat rétroactif des lacunes (années dès 2025). Montant 2027 à confirmer dès publication par l’OFAS.
- Retrait du capital LPP ou 3a : impôt unique et progressif selon le canton d’imposition et l’échelonnement entre comptes et années ; pour un frontalier résidant en France, le capital est imposé en France (prélèvement de 7,5 % après abattement de 10 %, sur option) et l’impôt à la source suisse, qui dépend du canton de la fondation, est remboursable sur demande dans les 3 ans, sauf s’il s’agit du capital LPP d’une caisse de pension de droit public (CPEG, caisse cantonale ou communale, PUBLICA) versé à une personne de nationalité suisse, binationaux compris : ce capital reste alors imposé en Suisse et l’impôt à la source est définitif.
- LAMal ou CMU : droit d’option dans les 3 mois suivant la prise d’emploi, en principe irrévocable ; Smart Léman intègre l’effet fiscal (prime LAMal en 2047-Suisse, cotisation CMU en 6DD, exonération CSG-CRDS via 8SH) dans le choix.
- Bilan retraite du frontalier : rentes AVS et LPP, retraite française, choix capital ou rente, imposition en France à la retraite, calendrier des démarches.
2. Smart Léman, expert fiscal du frontalier France-Suisse
Le frontalier genevois vit dans deux systèmes fiscaux qui se répondent, et Smart Léman maîtrise les deux : à Genève, la rectification DRIS, le statut de quasi-résident (au minimum 90 % des revenus bruts mondiaux du ménage imposables en Suisse) et la TOU à demander au plus tard le 31.03.2027 ; en France, la 2042 et la 2047-Suisse (1AF, 8TK, crédit d’impôt), l’annexe 3916, la case 8SH et le seuil de télétravail de 40 % applicable depuis le 01.01.2026, seuil qui inclut au maximum 10 jours de missions temporaires hors de Suisse par année. Son service frontaliers, impot-quasi-resident.ch, traite ces dossiers de la simulation au bordereau.
3. Trois cas d’usage chiffrés par Smart Léman
Exemples indicatifs, taux marginaux arrondis, à recalculer sur votre situation réelle.
Cas 1 : frontalier célibataire, 95 000 CHF de salaire, sans TOU
Il verse 7 258 CHF sur un pilier 3a mais reste imposé à la source : aucune déduction. Smart Léman vérifie la règle des 90 % (revenus uniquement genevois : éligible), dépose la TOU au plus tard le 31.03.2027 et fait valoir le 3a. À un taux marginal d’environ 28 % (ICC et IFD), l’économie est de l’ordre de 2 000 CHF par an, pour un forfait TOU dont le prix fixe est communiqué par écrit avant le dossier.
Cas 2 : résident permis C, 48 ans, lacune LPP de 60 000 CHF
Un rachat unique de 60 000 CHF chez un contribuable dont le taux marginal avoisine 35 % ne fait pas économiser 35 % de ce montant : la déduction fait glisser une partie du revenu dans des tranches plus basses, et le gain réel tourne autour de 19 000 CHF. Smart Léman propose deux rachats de 30 000 CHF sur 2026 et 2027, chacun déduit dans la tranche haute, et rappelle le blocage de trois ans avant un retrait en capital.
Cas 3 : couple frontalier affilié à la LAMal, 10 000 € de revenus du capital en France
Sans la case 8SH, la CSG-CRDS de 9,7 % est prélevée à tort sur ces revenus. En la cochant (8SI pour le second déclarant) avec l’attestation d’affiliation LAMal, le couple économise environ 970 € par an et ne paie que le prélèvement de solidarité de 7,5 %. Smart Léman vérifie aussi la déduction de la prime LAMal dans la 2047-Suisse.
Parlez de votre situation fiscale à Smart Léman. Premier rendez-vous de 45 minutes offert, à Genève ou en visioconférence.
« J'ai eu un très bon échange avec M. Gigot de Smart Léman… Il a également étudié ma situation personnelle et m'a apporté des conseils. Accompagnement très professionnel. » — Aline L., avis Google, août 2026
Faire mon bilan gratuit4. Conseiller fiscal, fiduciaire ou avocat fiscaliste : qui consulter, selon Smart Léman
La fiduciaire dépose la déclaration, le conseiller fiscal et prévoyance prend les décisions qui réduisent l’impôt, l’avocat fiscaliste gère les litiges.
| Interlocuteur | Ce qu’il fait | Quand le consulter | Ordre de prix à Genève |
|---|---|---|---|
| Fiduciaire | Remplit et dépose la déclaration, tient la comptabilité des indépendants et sociétés | Déclaration standard, comptabilité, TVA | 89 à 800 CHF la déclaration de particulier (relevé du 18.09.2026) |
| Conseiller fiscal et prévoyance (Smart Léman) | Déclaration et décisions qui réduisent l’impôt futur : 3a, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU, quasi-résident, retraite | Dès qu’une décision de prévoyance, de résidence ou de retraite a un effet fiscal | Prix fixe communiqué par écrit avant le dossier, devis gratuit sous 24 h ouvrées |
| Avocat fiscaliste | Contentieux, recours, structuration patrimoniale complexe | Litige avec l’administration, dénonciation spontanée, succession internationale | Honoraires horaires, généralement de 300 à 600 CHF |
5. Prix du conseil fiscal chez Smart Léman
Chez Smart Léman, le prix est fixe et communiqué par écrit avant le dossier ; le premier échange de 45 minutes est offert.
- Conseil ponctuel : prix fixe communiqué par écrit avant la consultation ; devis gratuit sous 24 h ouvrées pour toute étude approfondie (bilan retraite frontalier, plan de rachats LPP pluriannuel).
- Conseil intégré aux forfaits de déclaration : rectification DRIS, TOU quasi-résident, déclaration résident, déclaration française, correction d’une déclaration déposée, chacun avec un prix fixe annoncé par écrit avant le dossier.
- Bilan d’éligibilité quasi-résident : réalisé avant tout engagement, pour savoir si la TOU est favorable avant de payer quoi que ce soit.
- Premier échange de 45 minutes offert pour qualifier la demande.
Le premier rendez-vous est offert. Si vous souscrivez une solution par notre intermédiaire, la compagnie nous rémunère. Pour un conseil seul, sans souscription, le tarif vous est annoncé par écrit avant tout travail.
6. Comment Smart Léman vous accompagne
Smart Léman traite dans le même dossier votre déclaration et les décisions de prévoyance qui réduisent l’impôt suivant, pour les résidents comme pour les frontaliers.
- Déclaration et rectification : déclaration résident, rectification DRIS, TOU quasi-résident précédée d’un bilan d’éligibilité, déclaration française, correction d’une déclaration déposée (voir notre offre de déclaration d’impôt et le statut de quasi-résident à Genève).
- Plan de rachats LPP et pilier 3a : chiffrage de la lacune avec votre caisse, échelonnement des rachats, compatibilité avec un projet immobilier, rachat rétroactif du 3a (rachat LPP et déduction fiscale).
- Retrait du capital et choix LAMal ou URSSAF frontalier (anciennement CMU) : échelonnement du retrait entre comptes et années, effet fiscal du droit d’option intégré au choix (impôts sur le retrait du 2e pilier, droit d’option frontalier).
- Bilan retraite du frontalier : rentes AVS et LPP, retraite française, choix capital ou rente, imposition en France à la retraite, calendrier des démarches (retraite du frontalier et 3 piliers).
Smart Léman : 4,9 / 5 sur plus de 115 avis Google
« J’ai particulièrement apprécié la qualité des échanges […]. Bilan fort utile. Je recommande vivement. »Katia R. · mars 2026 · avis Google
« Monsieur Gigot est cordial, clair, s’adapte très bien à son interlocuteur et met en confiance. »Stéphane C. · mars 2026 · avis Google
Smart Léman, cabinet de conseil en fiscalité et prévoyance à Genève
Smart Léman Sàrl est un cabinet de conseil indépendant en prévoyance et fiscalité fondé par Estelle Renou et Willy Gigot. Il reçoit au Chemin du Pavillon 2 — Bâtiment Octagon, 1218 Le Grand-Saconnex, et il est inscrit au registre de la FINMA sous le n° F01533002. Un conseil fiscal qui parle aussi prévoyance : résidents et frontaliers, en visioconférence ou au Grand-Saconnex, avec Smart Léman. Contact : +41 22 506 84 01, welcome@smart-leman.ch ; du lundi au vendredi de 10 h à 19 h, le samedi matin sur rendez-vous.
Questions fréquentes : conseiller fiscal à Genève
Que fait un conseiller fiscal à Genève ?
Il analyse votre situation (résident, permis B, frontalier), prépare ou vérifie votre déclaration et vous indique les décisions qui réduiront l’impôt suivant. Chez Smart Léman, cabinet enregistré au registre de la FINMA sous le n° F01533002, ce conseil couvre aussi la prévoyance : 3a, rachats LPP, retrait de capital, LAMal ou CMU, retraite.
Combien coûte un conseiller fiscal à Genève ?
À Genève, un conseil fiscal ponctuel se facture à l’heure et un avocat fiscaliste demande généralement de 300 à 600 CHF de l’heure. Chez Smart Léman, le prix, fixe, est communiqué par écrit avant la consultation, sur devis gratuit sous 24 h ouvrées, et le conseil est inclus dans les forfaits de déclaration. Un premier échange de 45 minutes est offert.
Quelle différence entre un conseiller fiscal et une fiduciaire ?
La fiduciaire remplit et dépose la déclaration ; le conseiller fiscal prend les décisions en amont pour que la prochaine déclaration coûte moins. Smart Léman fait les deux, et oriente vers un avocat fiscaliste en cas de contentieux.
Smart Léman conseille-t-il les frontaliers ?
Oui, c’est son cœur d’activité : statut de quasi-résident et TOU à demander au plus tard le 31.03.2027, déclaration française (2047-Suisse, 3916, 8SH), télétravail à 40 %, choix LAMal ou CMU, bilan retraite France-Suisse.
Un rachat LPP est-il toujours intéressant fiscalement ?
Il est déductible du revenu si vous êtes imposé de façon ordinaire — résident, ou frontalier quasi-résident ayant obtenu la TOU —, mais son intérêt dépend de votre taux marginal, de l’horizon de retrait (blocage de trois ans avant un retrait en capital) et de votre projet immobilier. Smart Léman chiffre le gain net avant tout versement et échelonne si nécessaire.
Peut-on consulter Smart Léman à distance ?
Oui. Les consultations se font en visioconférence ou au bureau de Smart Léman, Chemin du Pavillon 2, 1218 Le Grand-Saconnex ; les documents s’échangent sur un espace sécurisé.
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Parlez de votre situation fiscale à Smart Léman
Un premier rendez-vous de 45 minutes offert, à Genève ou en visioconférence, pour savoir si un conseil ponctuel ou un forfait de déclaration vous convient. Réponse sous 24 h ouvrées.
Faire mon bilan gratuit Prendre rendez-vous Appeler le +41 22 506 84 01Sources : ge.ch (quasi-résident) · OFAS (3a) · impots.gouv.fr (prélèvements sociaux, cases 8SH/8SI).