Mis à jour le 24.09.2026 · Chiffres 2026 vérifiés · Rédigé par Estelle Renou et Willy Gigot, co-fondateurs de Smart Léman · Registre FINMA F01533002

Baisse d’impôts à Genève : ce que les -8,7 % changent pour vous

En novembre 2024, 61% des votants genevois ont accepté une réduction de l’impôt cantonal sur le revenu. La baisse atteint -8,7% en moyenne et s’échelonne de -5,3% à -11,4% selon le niveau de revenu. Elle s’applique dès l’année fiscale 2025 : son effet apparaît sur la déclaration 2025, déposée au printemps 2026.

C’est une excellente nouvelle pour les résidents du canton, comme pour les frontaliers imposés à Genève. Mais une nuance mérite toute votre attention : cette baisse est strictement automatique. Tout le monde en bénéficie, sans rien faire. Ceux qui font réellement la différence sont les contribuables qui la combinent avec une stratégie de déductions construite en amont.

Qui vous parle : Smart Léman est un cabinet de conseil indépendant en assurance et prévoyance établi au Grand-Saconnex (Genève), enregistré au registre de la FINMA sous le n° F01533002 et noté 4,9/5 sur plus de 115 avis Google. Concrètement, nous partons de votre dernière déclaration pour calibrer l’ordre, la hauteur et le moment de vos déductions (pilier 3a, pilier 3b genevois, rachats de prévoyance).

1. Ce qui a été voté, concrètement

• Une baisse du barème cantonal de l’impôt sur le revenu, acceptée à 61% en votation le 24 novembre 2024.
• -8,7% en moyenne, avec un allègement plus marqué pour les revenus moyens (jusqu’à -11,4%) et plus modéré pour les revenus élevés (-5,3%).
• Applicable dès l’année fiscale 2025 : l’effet est apparu sur la déclaration 2025, déposée en 2026, et sur la taxation qui en découle.
• Aucune démarche à effectuer : le nouveau barème est intégré directement par l’administration fiscale cantonale.

2. Ce que la baisse représente selon votre revenu

Les montants ci-dessous donnent un ordre de grandeur pour un contribuable célibataire sans enfant, sur l’impôt cantonal et communal. Votre situation réelle dépend de votre commune, de votre état civil et des déductions que vous faites valoir.

Revenu imposable	Baisse indicative du barème	Économie annuelle indicative
CHF 100’000	environ -10,5%	CHF 1’850 à 2’200
CHF 150’000	environ -9,2%	CHF 2’750 à 3’250
CHF 200’000	environ -8,3%	CHF 3’500 à 4’150

Entre CHF 1’850 et CHF 4’150 par an, sans lever le petit doigt : c’est appréciable. Mais c’est aussi un plafond, si vous vous arrêtez là.

3. Automatique pour tous, décisive pour certains

La baisse votée agit sur le barème, c’est-à-dire sur le taux appliqué à votre revenu. Les déductions, elles, agissent sur l’assiette, c’est-à-dire sur le revenu auquel ce taux s’applique. Quand vous combinez les deux, chaque franc déduit est valorisé par un barème certes réduit, mais qui reste élevé à Genève : à ces niveaux de revenu, le taux marginal dépasse fréquemment 35%.

Trois leviers se distinguent pour les contribuables genevois :

• Le pilier 3a : jusqu’à CHF 7’258 déductibles pour un salarié affilié à une caisse de pension, soit fréquemment plus de CHF 2’500 d’impôts en moins, chaque année.
• Le pilier 3b : Genève fait partie des rares cantons qui accordent une déduction cantonale spécifique sur certaines primes d’assurance-vie, distincte de celle des primes d’assurance-maladie. Un avantage rare en Suisse, nettement plus large à Genève que dans les rares cantons qui l’admettent, et souvent méconnu.
• Les rachats dans la caisse de pension : déductibles dans la limite de votre potentiel de rachat, avec 3 ans sans retrait en capital ensuite, ils peuvent réduire votre revenu imposable de plusieurs dizaines de milliers de francs tout en renforçant votre prévoyance jusqu’à l’âge de référence AVS : 65 ans pour les hommes, et pour les femmes 64 ans et 3 mois (nées en 1961), 64 ans et 6 mois (1962), 64 ans et 9 mois (1963), puis 65 ans dès la génération 1964.

Pour le détail de chaque levier, consultez notre guide des déductions fiscales à Genève.

4. L’effet cumulé en pratique

Prenons un revenu imposable de CHF 150’000. La baisse du barème apporte environ CHF 3’000 d’économie. Un versement maximal au pilier 3a en ajoute de l’ordre de CHF 2’500. Un rachat de prévoyance bien calibré peut encore amplifier le résultat de plusieurs milliers de francs. L’écart entre celui qui subit sa fiscalité et celui qui la pilote se chiffre rapidement en dizaines de milliers de francs sur quelques années.

La vraie question n’est donc pas de savoir si ces leviers existent, mais dans quel ordre, à quelle hauteur et à quel moment les actionner dans votre situation : revenus du couple, enfants, immobilier, lacunes de prévoyance, horizon de retraite. C’est précisément ce travail de calibrage qui se fait en entretien, sur la base de votre dernière déclaration.

5. Et maintenant

L’année fiscale 2026 est en cours : les décisions prises avant le 31 décembre 2026 détermineront votre prochaine taxation, dont la déclaration sera à déposer jusqu’au 31.03.2027 inclus. Les conseillers financiers de Smart Léman accompagnent les résidents du canton de Genève, ainsi que les frontaliers, dans l’optimisation de leur fiscalité et de leur prévoyance. Smart Léman est inscrit au registre de la FINMA sous le numéro F01533002.

À lire également : notre mode d’emploi de la déclaration d’impôts à Genève (délais, GeTax, erreurs à éviter).

6. Comment Smart Léman vous accompagne

• Lecture de votre dernière déclaration : l’entretien part de votre dernière déclaration et de l’avis de taxation correspondant, pour situer ce que la baisse du barème vous apporte déjà.
• Calibrage des déductions : ordre, hauteur et moment du versement au pilier 3a et au pilier 3b genevois et d’un rachat dans la caisse de pension, selon les revenus du couple, les enfants, l’immobilier, les lacunes de prévoyance et l’horizon de retraite.
• Décisions avant le 31.12.2026 : ce qui doit être fait avant la fin de l’année fiscale 2026 pour compter dans la déclaration à déposer jusqu’au 31.03.2027 inclus (voir le calendrier fiscal 2027 à Genève).
• Frontaliers imposés à Genève : ce que la baisse change pour vous et les déductions accessibles selon votre situation (impôt à la source frontalier, statut de quasi-résident).

Smart Léman, cabinet de conseil en fiscalité et prévoyance à Genève

Smart Léman Sàrl est établi au Chemin du Pavillon 2 — Bâtiment Octagon, 1218 Le Grand-Saconnex, et inscrit au registre de la FINMA (n° F01533002). Ses fondateurs, Estelle Renou et Willy Gigot, accompagnent les résidents du canton de Genève et les frontaliers dans l’optimisation de leur fiscalité et de leur prévoyance. Le premier rendez-vous, de 45 minutes, est sans frais d’honoraires, à Genève ou en visioconférence.

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Sources : ge.ch, baisse des impôts sur le revenu dès 2025 (12.12.2024) · OFAS, le troisième pilier