En novembre 2024, 61% des votants genevois ont accepté une réduction de l’impôt cantonal sur le revenu. La baisse atteint -8,7% en moyenne et s’échelonne de -5,3% à -11,4% selon le niveau de revenu. Elle s’applique dès l’année fiscale 2025 : vous en verrez l’effet noir sur blanc dans la déclaration que vous remplirez en 2026.
C’est une excellente nouvelle pour les résidents du canton, comme pour les frontaliers imposés à Genève. Mais une nuance mérite toute votre attention : cette baisse est strictement automatique. Tout le monde en bénéficie, sans rien faire. Ceux qui font réellement la différence sont les contribuables qui la combinent avec une stratégie de déductions construite en amont.
Ce qui a été voté, concrètement
- Une baisse du barème cantonal de l’impôt sur le revenu, acceptée à 61% en votation le 24 novembre 2024.
- -8,7% en moyenne, avec un allègement plus marqué pour les revenus moyens (jusqu’à -11,4%) et plus modéré pour les revenus élevés (-5,3%).
- Applicable dès l’année fiscale 2025 : l’effet apparaît sur la déclaration déposée en 2026 et sur la taxation qui en découle.
- Aucune démarche à effectuer : le nouveau barème est intégré directement par l’administration fiscale cantonale.
Ce que la baisse représente selon votre revenu
Les montants ci-dessous donnent un ordre de grandeur pour un contribuable célibataire sans enfant, sur l’impôt cantonal et communal. Votre situation réelle dépend de votre commune, de votre état civil et des déductions que vous faites valoir.
| Revenu imposable | Baisse indicative du barème | Économie annuelle indicative |
|---|---|---|
| CHF 100’000 | environ -9,5% | CHF 1’300 à 1’500 |
| CHF 150’000 | environ -7,5% | CHF 1’900 à 2’200 |
| CHF 200’000 | environ -6,5% | CHF 2’300 à 2’700 |
Entre CHF 1’300 et CHF 2’700 par an, sans lever le petit doigt : c’est appréciable. Mais c’est aussi un plafond, si vous vous arrêtez là.
Automatique pour tous, décisive pour certains
La baisse votée agit sur le barème, c’est-à-dire sur le taux appliqué à votre revenu. Les déductions, elles, agissent sur l’assiette, c’est-à-dire sur le revenu auquel ce taux s’applique. Quand vous combinez les deux, chaque franc déduit est valorisé par un barème certes réduit, mais qui reste élevé à Genève : à ces niveaux de revenu, le taux marginal dépasse fréquemment 35%.
Trois leviers se distinguent pour les contribuables genevois :
- Le pilier 3a : jusqu’à CHF 7’258 déductibles pour un salarié affilié à une caisse de pension, soit fréquemment plus de CHF 2’500 d’impôts en moins, chaque année.
- Le pilier 3b : Genève fait partie des rares cantons qui accordent une déduction cantonale spécifique sur certaines primes d’assurance-vie. Un avantage souvent méconnu, propre au canton.
- Les rachats dans la caisse de pension : intégralement déductibles, ils peuvent réduire votre revenu imposable de plusieurs dizaines de milliers de francs tout en renforçant votre prévoyance jusqu’à la retraite à 65 ans, pour les hommes comme pour les femmes.
Pour le détail de chaque levier, consultez notre guide des déductions fiscales à Genève.
L’effet cumulé en pratique
Prenons un revenu imposable de CHF 150’000. La baisse du barème apporte environ CHF 2’000 d’économie. Un versement maximal au pilier 3a en ajoute de l’ordre de CHF 2’500. Un rachat de prévoyance bien calibré peut encore amplifier le résultat de plusieurs milliers de francs. L’écart entre celui qui subit sa fiscalité et celui qui la pilote se chiffre rapidement en dizaines de milliers de francs sur quelques années.
La vraie question n’est donc pas de savoir si ces leviers existent, mais dans quel ordre, à quelle hauteur et à quel moment les actionner dans votre situation : revenus du couple, enfants, immobilier, lacunes de prévoyance, horizon de retraite. C’est précisément ce travail de calibrage qui se fait en entretien, sur la base de votre dernière déclaration.
Et maintenant
L’année fiscale 2025 est déjà en cours : les décisions prises avant le 31 décembre détermineront ce que vous paierez réellement. Les conseillers financiers de Smart Léman accompagnent les résidents du canton de Genève, ainsi que les frontaliers, dans l’optimisation de leur fiscalité et de leur prévoyance. Smart Léman est enregistré auprès de la FINMA sous le numéro F01533002.
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Questions fréquentes
La baisse d’impôts genevoise est-elle automatique ou faut-il en faire la demande ?
Elle est entièrement automatique. Le nouveau barème, voté en novembre 2024, est appliqué directement par l’administration fiscale cantonale dès l’année fiscale 2025. Aucune démarche n’est nécessaire pour en bénéficier.
Quand verrai-je concrètement l’effet de la baisse ?
La baisse s’applique aux revenus de l’année 2025. Vous la constaterez sur la déclaration remplie en 2026 et sur l’avis de taxation correspondant. Vos acomptes provisionnels 2025 peuvent déjà refléter le nouveau barème, ou être ajustés sur demande.
Puis-je cumuler la baisse avec le pilier 3a et les rachats de prévoyance ?
Oui, et c’est même là que se joue l’essentiel. Les déductions comme le pilier 3a (CHF 7’258), le pilier 3b genevois ou les rachats dans la caisse de pension réduisent votre revenu imposable, sur lequel s’applique ensuite le barème abaissé. Les deux effets se cumulent.